Оформить микрозайм онлайн по паспорту за 5 минут
Оформить займ
Оформить займ

Займ облагается налогом согласно законодательства РФ

Законодательная база, регулирующая деятельность МФО, в 2014-м году претерпела ряд принципиальных изменений. Организациям вменили в обязанность сотрудничество с БКИ, отказали работать с материнским капиталом. Сдавать отчет ежегодно придется на сайте ЦБ, что сопряжено с постоянным обновлением электронной цифровой подписи, а это еще статья расходов.

Одно из самых существенных изменений коснулось налогообложения: отныне МФО не могут пользоваться упрощенной системой, что привело к необходимости определять доход/расход, прибегая к сложному кассовому методу. Значит, налог на прибыль придется выплачивать с начисленных в рамках договоров процентов.

У банков все проще

В связи с переменами, произошедшими в последнее время в экономической и финансовой политике РФ, ставки по вкладам банков не могут прийти к какой-то стабильности. Увеличение ключевой ставки до 17% повлекло к резкому скачку процентов по банковским депозитам. У некоторых они даже приравнялись со ставками микрофинансовых учреждений. Это негативным образом отразилось на системе налогообложения, ведь чем больше прибыль, чем выше налог.

Банкам помогло государство. Депутаты в рекордные сроки пересмотрели соответствующие статьи Налогового Кодекса и внесли в них временные изменения. В частности, до конца текущего года государство освободило от дополнительных сборов те доходы, переплата у которых составляет не более 18,25% в год. Прибыль, что окажется выше установленного лимита, будет облагаться налогом в 35% суммы.

Как облагаются налогом микрозаймы

Клиенты микрофинансовых структур разделены на 2 лагеря:

  • Заемщики, берущие в долг;
  • Вкладчики, у которых одалживается МФО.

Во второй категории находится многомилионная аудитория вкладчиков, которые сами зарабатывают с помощью МФО. Они вкладывают сбережения на счет организации, по сути, делая инвестиции, только в данном случае продукт не может называться вкладом (так называют только деньги, переданные в банк). Если клиент-вкладчик пользуется услугами микрофинансовой структуры, в таком случае принято говорить, что он дает «займ для МФО». Ставки здесь несравнимы с теми, что предлагают банки: в среднем 17-30% в год. Чем продолжительнее срок займа, тем больше ставка, соответственно, выше налог.

По отношению к организациям, работающим в микрофинансовом бизнесе, применяют иную систему налогообложения, в частности, компании выплачивают стандартные 13% с дохода. В отличие от банковского вклада, где налог берут только с определенной суммы прибыли, здесь начисление производится на всю сумму дохода.

В качестве примера приведем схему начисления НДС и размер прибыли по банковскому вкладу и займу для МФО:

Организация Сумма займа/вклада, млн руб. Срок займа/вклада, дней Годовой процент НДФЛ Часть дохода, которая облагается налогом, тыс. руб. Часть дохода, необлагаемая налогом, тыс. руб Доход по займу/вкладу после выплаты налога, тыс. руб.
Банковский вклад 1,5 90 22 3,75 (часть, которая выше установленных 18,25%) 81,4 67,5 80,1
Займ в МФО 1,5 90 26 13% 96,2 0 83,4


Приведенное сравнение указывает на то, что при почти одинаковых условиях по вкладу в банке и займу в МФО прибыль для клиента получается почти одинаковой. То есть, налогообложение не сказывается на доходе негативно. Если учесть, что банки постепенно снижают проценты по вкладам, доводя их до уровня 2009 г., то займы МФО становятся еще более привлекательными.

Совет инвесторам: даже в таких сложных условиях существования и налогового делопроизводства, участники сектора микрофинансирования рекомендуют держать деньги в МФО. Только они среди всех существующих сегодня легальных видов инвестирования могут обеспечить высокую прибыльность клиентам, а страхование микрозайма позволит обезопасить деньги от риска банкротства компании.

Является ли займ доходом?
Налогообложение беспроцентного займа
Законы

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙОставьте ответ